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空港股份被警告并罚款150万元董事长多名责任人同时被罚

空港股份被警告并罚款150万元董事长多名责任人同时被罚

作者/景文

未及时披露关联交易事项以及多期财报存在虚假记载,空港股份被北京证监局警告并罚款150万元,时任董事长卞云鹏等多名责任人同时被罚。

空港股份29日晚公告称,公司当日收到中国证监会北京监管局(简称北京证监局)发来的《行政处罚决定书》(〔2022〕10号)(下称《决定书》)。

《决定书》显示,经查明,空港股份存在以下违法事实:

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(一)空港股份未及时披露关联交易事项

2020年8月17日,北京空港经济开发有限公司(简称空港开发)党委会、经理办公会审议通过其全资子公司北京空港物流基地开发有限公司(简称空港物流)收购空港股份持有的北京空港亿兆地产开发有限公司(简称亿兆地产)80%股权事项。同日,空港股份党委会、经理办公会审议通过前述股权转让事项。

根据财政部2017年修订的《企业会计准则第37号一金融工具列报》第九条和《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》第十九条第二款规定,空港股份应当将对上述基金投资确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,公允价值变动计入当期损益。空港股份对上述基金投资的会计处理不符合会计准则相关规定,对公允价值变动的会计处理错误,导致空港股份虚减2019年利润总额883.11万元,占更正前利润总额的31.70%;亦因上述会计处理错误和项目退出款处理错误导致空港股份2020年第一季度报告虚增利润总额222.94万元,2020年半年度报告、2020年第三季度报告分别虚减利润总额547.53万元、1047.65万元,分别占更正前利润总额的16.65%、16.37%、28.89%。前述会计差错导致空港股份2019年年度报告、2020年第一季度报告、2020年半年度报告、2020年第三季度报告存在虚假记载。空港股份于2020年4月17日、2020年4月30日,主动披露更正前述会计差错事项。

2020年8月27日、2020年9月16日,空港股份董事会、股东大会审议通过股权转让议案。

2020年9月16日,空港股份与空港物流签署《股权转让协议》,合同价款119.7万元。根据《股权转让协议》安排,在未来12月内空港股份、亿兆地产双方同受空港开发最终控制。根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会40号令)第七十一条第三项规定,亿兆地产为空港股份关联方。

北京证监局认为,空港股份未及时履行信息披露义务的行为违反《证券法》第七十八条第一款的规定,构成《证券法》第一百九十七条第一款所述违法行为;信息披露虚假记载行为违反《证券法》第七十八条第二款的规定,构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

2020年9月27日、2020年10月11日,亿兆地产与空港股份签订《借款合同》,续借前期借款,合同金额分别为8000万元、12000万元,合计占空港股份最近一期经审计净资产15.89%。依据《证券法》第八十条第一款、第二款第三项,参照《上海证券交易所股票上市规则》(2019年修订)10.2.4条规定的披露标准,空港股份应当在2020年9月27日、2020年10月11日签订《借款合同》后及时披露前述关联交易事项,但公司至2021年4月16日方披露与亿兆地产的关联借款情况。空港股份未在2020年9月27日、2020年10月11日后两个交易日内披露前述关联交易事项,未依法及时履行信息披露义务。

(二)空港股份2019年年度报告、2020年第一季度报告、2020年半年度报告、2020年第三季度报告存在虚假记载

执行新金融工具准则后,空港股份将其与子公司天慧科技发展有限公司对3家私募基金的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,公允价值变动计入其他综合收益。

一是2019年年度报告、2020年第一季度报告、2020年半年度报告、2020年第三季度报告信息披露不准确。

二是未披露公司高管、子公司被调查及受到刑事处罚事项。

三是未按关联交易审议和披露向北京空港亿兆地产开发有限公司借款事项。

此外,4月25日,上交所对空港股份及有关责任人卞云鹏、王鹏和刘彦明予以通报批评,原因同样是由于空港股份在信息披露方面,有关责任人在职责履行方面存在违规行为。

公开信息显示,空港股份主营业务为园区开发建设。三季报显示,空港股份2022年前三季度实现营业收入约5.55亿元,比上年同期减少31.51%;归属于上市公司股东的净利润约2888.30万元,比上年同期增长90.07%。

时任空港股份董事长卞云鹏、总经理王鹏、董事会秘书刘彦明,知悉亿兆地产股权转让及《借款合同》签署事项,未履行勤勉尽责义务,是空港股份未及时履行信息披露义务违法行为直接负责的主管人员。时任空港股份董事长卞云鹏、总经理宣顺华、王鹏,全面管理公司事务,财务总监赵云梅负责公司财务相关工作,未履行勤勉尽责义务,是空港股份信息披露虚假记载违法行为直接负责的主管人员。

依据《证券法》第一百九十七条第一款、第一百九十七条第二款的规定,北京证监局决定:

(一)对北京空港科技园区股份有限公司给予警告,并合计处以150万元的罚款;

(二)对卞云鹏、王鹏给予警告,并分别合计处以70万元的罚款;

(三)对宣顺华、赵云梅给予警告,并分别处以50万元的罚款;

(四)对刘彦明给予警告,并处以20万元的罚款。

空港股份表示,未按关联交易审议和披露向亿兆地产借款事项,公司已补充披露;针对公司会计差错引起公司追溯调整定期报告事项,公司均已披露修订版;截至本公告披露日,亿兆地产按照《还款协议》正常履约,已累计偿还公司借款本息共计约23869.66万元。上述拟进行的行政处罚不会对公司生产经营及持续发展造成重大影响,目前公司经营情况正常。

中新经纬注意到,北京证监局曾在1月份对空港股份及卞云鹏、宣顺华、王鹏、张成禄、赵云梅、刘彦明出具警示函。

北京证监局表示,空港股份存在以下问题:

二级市场上,空港股份29日收盘报8.01元/股,跌幅2.55%。

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